外汇营运资金科目设置 外汇营运资金科目设置方法

国家外汇管理局深圳分局的机构设置

1、国家外汇管理局深圳分局的机构设置主要包括以下几个部门：外汇综合处主要负责日常协调工作，组织会议，负责综合、文秘、宣传、信息、档案、 、保密、安全等工作，解读外汇管理政策法规，协调电子化管理和技术支持，协助审计工作。

2、国家外汇管理局深圳分局的机构设置主要包括综合处、经常项目管理处、资本项目管理处、国际收支统计处、外汇检查处和储备管理处等。综合处作为分局的行政枢纽，负责协调分局内部的日常工作和对外联系，同时承担分局的文秘、财务、人事和后勤保障等综合性事务。该处通过高效的组织协调，确保分局各项工作的顺利运行。

3、国家外汇管理局深圳分局是隶属于中国人民银行行政体系，并在业务上接受国家外汇管理局直接领导的外汇管理重要机构。以下是关于国家外汇管理局深圳分局的详细概述：成立时间与地位：成立于1981年，是深圳市外汇业务的监管核心。内部设置：外汇综合处：负责外汇的全面管理。国际收支处：专注于国际收支的统计与分析。

4、中华人民共和国国家外汇管理局设有34个分局、2个外汇管理部，分别在各省、自治区、直辖市、副省级城市设立。此外，还在部分地区设立中心支局和支局。截至2012年4月，全国共有307个分局和518个中心支局、支局。

5、深圳外汇局在深圳市罗湖区深南东路5006号人民银行大厦北楼，没有在福永 国家外汇管理局深圳市分局于1981年设立，是深圳市外汇业务的监管机构，行政上隶属中国人民银行，业务上接受国家外汇管理局领导。

6、国家外汇管理局在各省、自治区、直辖市、部分副省级城市设立了分局（外汇管理部），在部分地（市）设立了中心支局，在部分县（市）设立了支局。这些分支机构与当地中国人民银行分支机构合署办公，共同开展工作。

关于进口项下的外汇营运资金贷款错误

1、未经批准：在进行进口项下的外汇营运资金贷款之前，未获得相关 机构的批准，这是非常重要的，因为未经批准会导致违反法规，从而引发法律问题。超出限额：贷款金额超过了规定的限额，不同国家对外汇营运资金贷款有不同的限额规定，因此必须确保贷款金额符合这些规定。

2、营运资金越多越好，因为这样对借款人短期和长期资产的支持越大。但是应该注意的是，营运资金多少只有在与销售额、总资产或其他变量相结合时才更有意义。

3、政治因素。为了取得子公司所在国 的信任，子公司的股利汇付率应该是相对稳定的，这样，该国 才能够相信企业没有资金抽逃的行为。但是，如果一国发生政局变动或国际收支危机，有资金冻结或被没收的危险，母公司应该要求子公司通过支付股利尽快将资金转移到安全的地方。

4、第一款所涉交易需提供已向银行业监督管理部门报送的营运资金拨付计划。

5、外汇指定银行不得直接对外支付。第三十三条　外汇指定银行自身服务贸易项下对外支付，可以从其外汇账户中直接对外支付，也可以按照规定用人民币购汇支付。第三十四条　外汇指定银行自身经外汇局批准的资本与金融项目用汇，应当使用自有外汇营运资金。

外汇、外币使用、报销、财务上如何处理

1、如果银行未申请资本金（营运资金）本外币转换，即便银行上述两个数值不等，外汇局也不需要强制银行进行结售汇；如果银行申请资本金（营运资金）本外币转换，则完成本外币转换后的“（外汇所有权益+外汇营运资金）/外汇资产”与“（人民币所有者权益+人民币营运资金）/人民币资产”要基本相等，差异不能太大。

2、在合同订立时，通常不需要进行会计处理。收到预收款时，按收款当日的汇率折合人民币金额，借记银行存款，贷记预收账款。开发票时，按开发票当日的汇率折合人民币金额，借记预收账款，贷记主营业务收入。

3、企业在处理外币进账时，需要遵循一定的会计分录规则。以兑换日元为例，可以按照以下步骤进行账务处理：首先，当公司决定兑换日元时，可以记录如下分录：借方记入“外汇买卖”，贷方记入“活期存款”，即借：外汇买卖 人民币，贷：活期存款 人民币。

银行外汇信贷资金管理办法(试行)

1、第一章　总则第一条　为加强对外汇信贷资金的管理，促进银行各项外汇信贷业务的健康发展，提高外汇信贷资金效益，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，制定本办法。第二条　凡经国家批准可以经营外汇业务的银行，包括地方性和区域性银行，都应遵守本办法。

2、第十三条人民银行在必要时，可以运用贷款限额管理手段控制信贷规模。第十四条各金融机构必须遵守人民银行关于信贷资金管理的规定，执行人民银行规定的利率及其浮动幅度。

3、外汇资金使用效益，根据中国人民银行下发的《银行外汇信贷资金管理办 法（试行）》，参照巴塞尔协议的要求，结合我行业务发展的特点，制定 本办法。

4、要在人民银行信贷资金来源允许的范围内发放贷款，人民银行不包专业银行的资金供应。要讲求资金的正常周转和合理使用，提高资金使用效益。第二章贷款对象及条件第四条贷款对象：凡经人民银行批准，持有《经营金融业务许可证》，在人民银行单独开立帐户的专业银行和其它金融机构（以下简称专业银行），均可为人民银行贷款发放的对象。

5、中国人民银行关于专项贷款管理暂行办法 第一章总则第一条根据《中国人民银行信贷资金管理试行办法》，为适应地区经济发展的特殊需要，在全国综合信贷计划之内，由人民银行安排资金，开办指定用途的专项贷款。为了加强专项贷款的管理，特制定本办法。

6、第一章总则第一条为了进一步规范和加强国际金融组织和外国 贷款、赠款管理，合理、有效地使用资金，根据国务院有关规定，制定本办法。第二条国际金融组织和外国 贷款（以下简称贷款）以及赠款的管理工作适用本办法。第三条财政部负责贷款、赠款的管理工作，是 外债的统一管理部门。

国际营运资金转移的一般方式有

1、股利汇付。股利汇付是跨国企业的子公司向母公司转移资金的最普通的方式。跨国公司制定股利汇付政策时必须考虑税收、外汇风险、政治、资金的可获得性等影响因素。特许权费、服务费和管理费的支付。特许权费、服务费和管理费的支付也是跨国企业子公司向母公司或子公司之间转移资金的基本方式。从汇出的难易程度看，这种方式要易于股利汇付，子公司所在国一般难以限制。

2、国际营运资金转移的一般方式国际营运资金转移的一般方式包括以下几种类别：1．股利汇付一股利汇付是跨国企业的子公司向母公司转移资金的最常见的方式。跨国企业的股利政策涉及本国 、外国 、母公司、子公司和股东等多个利益主体，因此必须在这些利益主体之间寻求—个平衡点。

3、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。3 数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

4、国际营运资金管理，实质上是国际企业对其日常运营资金进行有效规划和控制的过程。这项管理跨越国界，涉及多种货币和复杂多样的经济环境，因此也被称为国际货币管理。它是国际企业财务管理中不可或缺的一环，尤其在当前全球经济一体化的背景下，其重要性更为凸显。

5、内部资金转移价格的定价 目前国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则，即根据FTP定价曲线，按照业务的期限特性、利率类型和支付方式逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。其中，FTP定价曲线是一条反映不同期限资金价格的曲线，它是按照期限匹配原则确定产品FTP价格的基础。

6、自有资本包含了运营资金，营运资金是从自有资本拿出用于公司运作的资金。自有资本是指股东出资形成的资本金、资本盈余以及其运行结果累积留存收益.它们统称为所有者权益，本质上归属出资人股东·。银行自有资本，又称为银行资本金，或所有者权益。